GUIDA ALL’IDENTIFICAZIONE DEI BENEFICIARI ECONOMICI
Lo scorso 20 marzo è stato presentato, in occasione del Global Integrity and Anti-Corruption Forum, e pubblicato sul sito dell’OCSE il “beneficial ownership toolkit”, la prima guida pratica rivolta a tutti i Paesi aderenti agli standard internazionali in materia di trasparenza fiscale.
Realizzato dalla Segreteria del Forum globale dell’OCSE sulla trasparenza e lo scambio di informazioni per fini fiscali, in collaborazione con la Banca interamericana di sviluppo, mira a garantire agli ispettori del fisco un accesso rapido alle informazioni necessarie ai fini dell’identificazione dei beneficiari effettivi, nonché maggiore trasparenza ed integrità dei singoli sistemi fiscali.
In questo modo, risulterà più difficile, per i criminali, mascherare attività illecite dietro a strutture legali opache e più agevole prevenire, individuare e interrompere l’evasione fiscale e i reati finanziari.
Il toolkit, in particolare, offre un quadro dettagliato della proprietà benefica, definendo nello specifico chi sono i beneficiari effettivi, i criteri utilizzati per identificare questi ultimi, gli aspetti tecnici dei requisiti di titolarità effettiva, distinguendo tra persone giuridiche, disposizioni giuridiche (quali i trust) e misure adottate a livello internazionale, nonché i modi in cui i principi sulla titolarità effettiva possono essere messi in pratica nelle revisioni paritetiche del Global Forum EOIR e dai Paesi in via di sviluppo.
Il nostro staff rimane a disposizione per ogni eventuale chiarimento.
