Nuovi controlli dell’ Agenzia delle Entrate italiana sui contribuenti che non hanno aderito alla Voluntary Disclosure

Dalle relazioni presentate dai soggetti che hanno aderito alla voluntary l’AE sta estrapolando utili informazioni per svolgere dei  controlli sui soggetti che non hanno aderito alla sanatoria.

In particolare, gli uffici fiscali una volta individuate alcune strutture estere che, sulla base delle dichiarazioni riportate nella relazione accompagnatoria della voluntary, hanno emesso fatture false a fronte di operazioni mai avvenute, può: 1) utilizzare tali dati per individuare i residenti italiani che non hanno effettuato la voluntary ma hanno avuto rapporti con questi soggetti esteri; 2) tenere menzione delle citate strutture estere e, nel caso in cui nel corso di attività di verifica autonoma nei confronti di contribuenti italiani, dovessero emergere rapporti con tali strutture, eseguire ulteriori verifiche.

Si segnala che, da queste verifiche, possono derivare serie conseguenze per il contribuente italiano, che non abbia regolarizzato la propria posizione, sia sotto il profilo fiscale che penale.

Il nostro studio resta a disposizione per ulteriori chiarimenti.